目 录

一、部门（单位）主要职责

二、机构设置情况

三、预算收支安排及增减变化情况

四、机关运行经费安排情况说明

五、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

六、政府采购安排情况说明

七、国有资产占用情况说明

八、重点项目预算绩效情况说明

九、其他需要说明的情况

十、专业名词解释

十一、2025部门预算表

十二、2025年项目支出绩效目标批复表

第一部分 部门（单位）主要职责

（一）负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行国家有关方针政策和审计工作法律法规，参与拟定有关地方性规章制度，制定审计执法、审计管理制度办法并监督执行。制定并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向区委审计委员会提出年度区本级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向区长提出年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区本级预算执行和其他财政财务收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区委和区政府有关部门、街道办事处通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定、向有关主管机关提出处理处罚的建议或移送有关部门追究相应责任，包括：国家有关重大政策措施贯彻落实情况；区本级预算执行情况和其他财政收支，区本级各部门（含直属单位）、街道办事处预算执行情况、决算和其他财政收支；使用区财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业和金融机构、区政府规定的区属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益；区政府部门、街道办事处管理和其他单位受区人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对区管党政主要领导干部和其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区本级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

（十）完成上级交办的其它任务。

（十一）职能转变。

进一步完善审计管理体制，加强全区审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增加监督合力。

第二部分  机构设置情况

下陆区审计局本级为一级预算单位，由局机关、1个公益类事业单位合并编制报表。局机关内设办公室1个机构。

公益一类事业单位1个。为：下陆区审计事务中心。

第三部分  预算收支安排及增减变化情况

（一）收入支出预算总体情况及增减变化情况说明

按照综合预算的原则，下陆区审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出。

2025年度收支总预算211.08万元。其中：

1、收入预算情况。2025年度收入预算211.08万元， 比上年预算增加1.77万元，增长0.85%。其中，一般公共预算拨款收入211.08万元，占本年收入100%，包括经费拨款211.08万元，占本年收入 100 %。

收入增加原因：人员正常晋升增资相应的支出增加。

2、支出预算情况。2025年度支出预算211.08万元， 比上年预算增加1.77万元，增长0.85%。按支出功能分类本年支出预算构成为：一般公共服务支出211.08万元，占本年支出100%。

按支出结构划分本年支出预算构成为：基本支出186.08万元，占总支出的88.16%；项目支出25万元，占总支出的11.84%。

支出增加原因：

（1）2025年基本支出比上年预算增加1.77万元，增长0.96%，主要是人员正常晋升增资相应的支出增加；

（2）2025年项目支出与上年对比无增减变化，与上年预算持平。

（二）财政拨款收支预算总体情况说明

2025年度财政拨款收支总预算211.08万元，收入全部为一般公共预算拨款（无政府性基金预算及国有资本经营预算拨款）。支出包括：一般公共服务支出211.08万元，占100%。

（三）一般公共预算支出情况说明

1、一般公共预算支出规模变化情况。

2025年度一般公共预算支出211.08万元，与上年预算相比，一般公共预算支出增加1.77万元，增长0.85%。主要原因：人员正常晋升增资相应的支出增加。

2、一般公共预算支出结构情况。

2025年度一般公共预算支出211.08万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出211.08万元，占100%；

3、一般公共预算支出具体使用情况。

（1）一般公共服务支出审计事务行政运行2025年预算数为186.08万元，比上年预算增加1.77万元，增长0.96%。主要原因是人员正常晋升增资相应的支出增加。

（2）一般公共服务支出审计事务审计业务2025年预算数为25万元，与上年对比无增减变化，与上年预算持平。

（四）一般公共预算基本支出情况说明

2025年度一般公共预算基本支出186.08万元，其中：

人员经费175.07万元，主要包括：基本工资23.24万元、津贴补贴16.43万元、奖金31.99万元、绩效工资6.24万元、机关事业单位基本养老保险缴费9.34万元、职业年金缴费4.67万元、职工基本医疗保险缴费10.52万元、其他社会保障缴费0.7万元、住房公积金9.35万元、其他工资福利支出50.85万元、退休费10.15万元、医疗费补助1.59万元；

公用经费11.01万元，主要包括：办公费3万元、电费1万元、邮电费0.25万元、差旅费0.3万元、维修(护)费0.3万元、劳务费0.11万元、工会经费1.56万元、福利费1.95万元、其他商品和服务支出2.54万元。

（五）政府性基金预算支出情况说明

2025年本部门预算中没有使用政府性基金预算拨款安排的支出，故无此项预算，与上年对比无增减变化，与上年预算持平。

（六）国有资本经营预算支出情况说明

2025年本部门预算中没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出，故无此项预算，与上年对比无增减变化，与上年预算持平。

（七）项目支出预算情况说明

2025年度预算共安排项目支出25万元，与上年对比无增减变化，与上年预算持平。主要包括：本年财政拨款安排25万元（其中，一般公共预算拨款安排25万元）。项目包括：

审计业务专项经费项目。预算经费25万元，与上年对比无增减变化，与上年预算持平。主要用于完成各级交办的审计任务。

第四部分  机关运行经费安排情况说明

2025年度机关运行经费机关运行经费预算总额为11.01万元，比上年减少2.72万元，下降19.81 %，减少原因主要是：落实过“紧日子”要求，压减机关运行经费支出。

2025年度机关运行经费预算包括：办公费3万元、电费1万元、邮电费0.25万元、差旅费0.3万元、维修(护)费0.3万元、劳务费0.11万元、工会经费1.56万元、福利费1.95万元、其他商品和服务支出2.54万元。

第五部分  一般公共预算“三公”经费支出情况说明

（一）一般公共预算“三公”经费支出总体情况说明。

2025年“三公”经费一般公共预算 0万元，与上年对比无增减变化，与上年预算持平。

（二）一般公共预算“三公”经费支出具体情况说明。

1、因公出国(境)费预算0万元，与上年对比无增减变化，与上年预算持平。

2、公务用车购置及运行费预算0万元与上年对比无增减变化，与上年预算持平；其中：

(1)公务用车购置费 0万元，与上年对比无增减变化，与上年预算持平，主要原因是本单位无公务用车购置。

(2)公务用车运行费0万元，与上年对比无增减变化，与上年预算持平，主要原因是本单位无公务用车运行费用。

3、公务接待费预算0万元，与上年对比无增减变化，与上年预算持平。主要原因是本单位无公务接待。

第六部分  政府采购安排情况说明

2025年本部门单位编制政府采购预算0万元，比上年减少20万元，下降100%。减少的主要原因是根据湖北省政府集中采购目录及标准（2025版），审计服务及工程造价鉴定服务未纳入2025年政府集中采购目录中。

第七部分  国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本部门单位占有房屋面积221.54平方米；单价 50 万元以上的通用设备0台（套）；单价 100 万元的以上专用设备0台（套）；现有公务用车0辆。

2025年无购置车辆、50万元以上通用设备及100万元以上专用设备安排。

第八部分  重点项目预算绩效情况说明

2025年，下陆区审计局项目支出全面实施绩效目标管理，项目总预算25万元，1个项目，与上年对比无增减变化，与上年预算持平。根据以前年度绩效评价结果，优化审计业务专项经费项目支出2025年预算安排，并进一步改进管理、完善政策。重点项目预算绩效具体情况：

1、项目名称：审计业务专项经费。

2、项目概况：为完成省市统筹安排审计项目、区政府投资审计项目、区政府临时交办项目设立此项目，经费主要用于购买审计服务费及其他相关支出。

3、项目内容：保质保量完成各级交办的审计任务，经费主要用于购买审计服务费及其他相关支出。

4、立项依据：《中华人民共和国审计法》、《国务院关于加强审计工作的意见》、《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》、《湖北省政府投资审计实施办法》

5、实施单位：下陆区审计局

6、项目期：1年

7、年度预算安排：2025年预算安排25万元，与上年对比无增减变化，与上年预算持平。其中，25万元资金来源为当年一般公共预算财政拨款。

8、2025年度项目绩效总目标是：保质保量完成各级交办的审计任务，缓解审计人员少、任务重的矛盾。具体指标：

数量指标：对政府交办的投资项目进行专项调查（根据当年政府交办的审计项目个数确定）；完成其他各级交办的审计任务（根据当年上级安排）。

质量指标：审计结果准确率（不低于96%）。

时效指标：工作进度（按照年计划有序开展）；完成时间（及时）。

成本指标：完成审计项目的其他必要支出（合理）。

经济效益指标：为政府节约财政资金（合理）。

可持续影响指标：审计整改情况（合理）。

第九部分  其他需要说明的情况

（一）对空表的说明

1、2025年本部门预算中没有使用政府性基金预算拨款安排的支出，故政府性基金预算支出表无数据，与上年一致；

2、2025年本部门预算中没有使用三公经费预算拨款安排的支出，故“三公”经费支出预算表无数据，与上年一致；

3、2025年本部门预算中没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出，故政府性基金预算支出表无数据，与上年一致；

（二）对其他情况的说明

2025年本部门无政府债务支出，与上年一致。

第十部分  专业名词解释

（一）机关运行经费：指为保障单位运行使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（二）“三公”经费：指使用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、 公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中， 因公出国(境)费用反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税、牌照费)、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

（三）财政拨款(补助)收入：指从同级财政部门取得的财政预算资金。

（四）其他收入：指除上述“财政拨款收入”以外任务相应安排的资金

（五）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（六）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（七）政府采购 ：是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度，是一种政府行为。

第十一部分  2025部门预算表（见附件）

第十二部分  2025年项目支出绩效目标批复表（见附件）