各社区：

为进一步加强社区财务管理，健全完善社区财务各项管理制度，提升社区依法理财水平，决定开展2018年下半年商务新区社区财务联审互审工作，现将有关事项通知如下：

一、时间安排

1、社区自查自纠阶段。（2019年1月7日至1月9日）

各社区要积极组织自查，对自查过程中发现的问题，要按照社区财务管理规定研究解决，及时纠正到位。

2、社区联审互查阶段。（2019年1月10日至1月11日）

1月10日上午8:30在商务新区三楼会议室召开动员会。会后，各检查组人员上班时间集中商务新区三楼会议室开展联审互查。

3、完善提高阶段。（2019年1月12日至1月18日）

各社区要针对自查和联审互查中发现的问题，按照检查反馈意见，及时制定整改意见并抓好落实。

二、互查内容

检查各社区2018年7月至2018年12月财务情况。具体内容为：

（一）制度建设。是否根据《湖北省农村集体财务管理办法》、《下陆区商务新区财务制度》等有关规定，建立健全资金管理、财务审批制度、民主理财和财务公开制度、合同管理等各项内部管理制度，做到有章可依。

（二）票据管理。社区级收入票据种类及使用范围是否符合规定；票据领销手续是否完备；收入缴存是否做到票款同行。

（三）备用金管理。社区级备用金使用是否规范、手续是否完备；账面“现金”余额是否超出规定2000元限额、有无抵库条据现象。

（四）收支报账管理。社区级财务收支报账业务操作流程是否符合规定，收支报账是否及时；各项收入是否按规定及时缴存“会计服务中心专户”；各项支出（包括附件）是否合规，资料齐全。

（五）村组账务社区代管。社区村组账是否纳入社区统管，财务管理报销流程是否完毕，管理制度是否健全；各项款项是否存在账账、账实不符现象。

（六）民主理财与财务公开。居民民主理财制度是否健全，手续是否完备，对应予公开的财务收支、专项资金使用情况，资产、资源处置情况等是否公开；社区监督委员会是否正常开展工作，是否有工作记录。

（七）账簿设置。是否设有现金日记账、银行存款日记账、资产资源登记簿以及相关备查账；账账、账实是否相符。

（八）合同管理。资产、资源处置以及工程建设是否按规定程序进行申报，是否进行招投标，是否签订合同并上报。

（九）社区各门面、资产出租租金收入收缴回笼情况。

（十）社区换届审计整改情况。

三、参加人员

财政所会计及各社区相关财务人员。

四、互查方法

采取各社区轮流互查，实时评分，集中讲评的方式进行。各社区按照A审B, B审C，C审A方式进行互查，对照会计基础工作规范、新行政事业单位会计制度、《湖北省农村集体财务管理办法》和《下陆区商务新区财务制度》，客观公正、实事求是地查找问题，写出检查底稿存档，撰写检查报告。检查结束后，当即召开业务座谈会，对相关业务问题进行讨论发言。

五、工作要求

1、各社区要高度重视，认真对待，积极配合，主动提供会计报表、账册和有关资料。

2、检查成员必须坚持客观公正、实事求是的原则，依法开展检查工作，切实做到不避重就轻、不走过场。

3、互查结束后，各检查组要根据检查工作底稿认真撰写财务检查报告，上报财政所。

4、财政所要认真督促指导工作，积极主动地帮助解决工作中存在的问题，扎实推进社区财务联审互查工作规范有序进行。

附：1、财务联审互查安排表

2、财务联审互查工作底稿

下陆区商务新区管理委员会

2019年1月7日

商务新区社区财务联审互查工作安排表

一、检查组组成人员

联审互查组组长：熊梦憧  财政所

A组   组  长：伍启发  财政所

成  员：占思雨  肖家铺社区

张  雅  青龙山社区

吴智涛  柯尔山社区

B组   组  长：杨惠君  财政所

成  员：刘晓燕  石榴园社区

        张  婷  石榴园社区

黄燕燕  箭楼下社区

邹  颖  箭楼下社区

孙  欢  皇姑岭社区

C组  组  长：费   帆  财政所

成  员：刘恒钢  马鞍山社区

        邓  丽  杭州东路社区

彭  聪  陈百臻社区

二、联审互查分组安排

A组检查：箭楼下社区、石榴园社区、皇姑岭社区；

B组检查：杭州东路社区、马鞍山社区、陈百臻社区；

C组检查：肖家铺社区、青龙山社区、柯尔山社区。

商务新区社区财务联审互查工作底稿

注：1.被检查单位签署意见时，应当对检查工作底稿摘录的事项是否属实进行认定，如属实，签“情况属实”；如有不同意见，应说明理由，并附相关证明材料。