2025年8月20日在下陆区第十一届人民代表大会

常务委员会第三十八次主任会议上

主任、各位副主任：

按照区委、区政府部署，区审计局依法完成了2024年度区本级预算执行和其他财政收支审计。结果表明：2024年，全区各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，聚焦“加快产业转型、完善城市功能、打造品质下陆”目标任务，坚持稳中求进工作总基调，统筹抓好转型和发展，持续兜牢民生底线，防范化解重大风险，有力推动经济高质量发展。

——持续促进财政增收。强化财税联动、信息互通，确保税收颗粒归仓。积极向上争取资金，扩大财政收入总量，确保财政稳健运行，2024年全区一般公共预算收入增长4.7%。争取一揽子增量政策资金1.4亿元、争取新增发行一般债券资金1.9亿元。

——持续增进民生福祉。全力以赴保民生、保重点，全年发放城乡居民基本养老保险789万元、被征地农民养老补贴782万元。落实各类就业补助资金1115万元，拨付各类困难救助资金2519万元、高龄老人津贴328万元，落实医疗卫生补助资金3058万元。

——持续推进改革创新。以深入推进大财政体系建设为依托，全面清理国有“三资”。健全政府采购管理机制，使用“汇聚平台”推进阳光采购，中小微企业全年中标项目22个，中标金额3805万元。推广“政采贷”政策，帮助中小企业融资580万元，有效破解发展困局。

——持续跟进审计整改。构建全面整改、专项整改和重点督办相结合的审计整改总体格局，针对上一年度审计工作报告反映的问题，督促各部门各单位认真落实整改主体责任，通过收回资金、调账等方式整改问题资金692.7万元。审计反映的15个问题，已全部整改到位。

一、区本级预算执行及财政管理审计情况

2024年，全区公共财政总收入151007万元（其中一般公共预算收入75073万元、上级补助收入42894万元、债务转贷收入19624万元、调入资金36万元、上年结转资金13380万元），总支出151007万元（其中一般公共预算支出109478万元、上解上级支出17984万元、债务还本支出892万元、待偿债再融资一般债券结余3500万元、结转下年支出19153万元）；政府性基金总收入23745万元，总支出5350万元，年末滚存结余18395万元；社保基金总收入（含上年结转）16215.1万元，总支出10935.7万元，年末滚存结余5279.4万元。审计发现的主要问题：

（一）预算批准下达方面

1.年初财政代编预算安排不细化，部分指标未及时下达。2024年18个项目合计代编预算，区财政实际下达指标分配到相关部门，年初预算到位率68.16%，其中部分未在当年6月30日前下达指标。

2.部分项目支出未按人大常委会批准预算足额下达指标。2024年，11个部门单位项目支出指标未按照区人大常委会批准的年初预算项目支出足额下达，区财政少下达指标，影响预算执行的规范性。

3.预备费预算指标下达口径不规范。2024年，区财政预备费年初预算，实际向具体部门单位下达预备费指标27笔，其中：资金来源为“预备费”的指标17笔，资金来源为“本级非部门预算”的指标10笔，预备费预算指标下达口径前后不一致。

（二）财政收支管理方面

1.专项债券资金未及时拨付。2024年，区财政局收到市财政局转贷2024年湖北省政府新增专项债券，用于拨付黄石长乐投资发展有限公司，截至审计日，尚未拨付完成。

2.国有资产有偿使用收入应收未收。2024年10月28日至2024年12月25日，区财政局（国资局）与黄石长乐投资发展有限公司、黄石长风投资有限公司签订国有资产有偿转让协议，截至审计日，区财政局应收未收黄石长风投资有限公司国有资产处置收益。

二、部门预算执行审计情况

重点对区政府办、区委宣传部、区委统战部、区信访局4家区直预算单位2024年度预算执行情况开展了专项审计调查，审计发现的主要问题：

（一）项目预算执行方面

项目经费预算执行率、绩效管理质量不高。2024年，三家单位部分项目预算执行率不高。

（二）国有资产管理方面

1.资产账实不符。一家单位资产台账反映与实际盘点实物不符。

2.未及时办理资产交接手续。一家单位资产未及时办理接收手续；一家单位资产未及时办理移交手续。

（三）财务报销方面

财务报销附件不真实。一家单位附件不规范，未反映真实报销情况。

三、政府债务审计情况

（一）一般债券资金管理情况。年初一般债务余额60239.5万元，市级下达一般债券资金19624万元，偿还到期本金892万元，年末政府债务余额78971.5万元，未超出市财政下达下陆区2024年一般债务限额79851万元。

（二）专项债券资金管理情况。一是纳入本级债务管理系统的专项债券资金，年初专项债务余额为0，市级下达专项债券资金10000万元（置换债券），年末专项债务余额10000万元，未超出市财政下达下陆区2024年专项债务限额30000万元。二是未纳入本级债务管理系统的专项债券资金（市财政转贷），年初专项债务余额为99900万元，当期新增再融资专项债券4000万元，偿还到期专项债券本金1120万元，年末专项债务累计余额102780万元。

四、加强财政管理的建议

（一）进一步强化预算编制和执行。将过紧日子的要求落实到预算编制与执行全过程，严格按照《预算法》及其实施条例的规定，科学合理编制预算，切实提高预算编制质量。进一步树牢“花钱必问效，无效必问责”意识，加强预算执行管理，强化全过程绩效监控，优化财政资金分配、使用、监管全流程，着力提高财政资源配置效率和使用效益。

（二）进一步保障和改善民生水平。始终坚持以人民为中心的发展思想，压紧压实重点民生项目和资金管理责任，加强民生资金管理使用、民生项目建设的监督力度，确保各类民生资金提质增效。持续深化教育、医疗、养老、社会救助等重点民生领域服务保障，调整优化支出结构，进一步加大民生领域投入力度。

（三）进一步防范化解重大风险隐患。加强地方政府债务管理和审核，坚决遏制增量、化解存量，合理分配专项债券资金，做到科学发行，合法使用，高效实施。加强国有资产日常管理，规范管理资产处置和收益，盘活用好国有资产。严肃财经纪律，持续压减非重点支出，坚决纠正挤占挪用、损失浪费等行为。

本报告反映的是此次区本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，区审计局依法征求了被审计单位的意见，提出了有针对性、可操作性的审计建议。对审计指出的问题，有关单位正在积极整改。区审计局将持续跟踪督促，推动整改闭环管理。

今年是“十四五”规划收官之年。区审计局将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，坚决做到“两个维护”，按照区委、区政府决策部署，依法严格履行审计监督职责，自觉接受人大监督，不断深化和自觉运用党对审计事业的规律性认识，以高质量审计监督服务下陆经济高质量发展。