2024年8月27日在下陆区第十一届人民代表大会

常务委员会第十九次会议上

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，报告2023年区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据区委、区政府部署，区审计局依法完成了2023年度区本级预算执行和其他财政收支审计。结果表明：2023年，全区各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，持续增进民生福祉，积极应对风险挑战，推动经济平稳健康发展。

——聚焦重点促发展。落实长乐山生态修复、新型绿色智能表面处理产业园、东方山特色文化旅游等项目资金9064万元，支持产业链延链补链强链建设。争取新增一般债券资金5700万元，保障重大基础设施项目建设。积极向上争取支持企业技改、产业升级政策资金。深入推进“无申请兑现”，兑现知识产权类、高新技术企业、科技奖励等资金共2637.6万元。

——兜牢“三保”惠民生。逐步提高就业、教育、医疗、住房、养老、育幼、助残等方面保障水平，发放六类惠民惠农财政补贴“一卡通”资金3714万元，惠及群众17940人次。贯彻落实稳就业政策，保障就业补助资金1079万元。精准实施社会救助政策，落实城市低保及各类困难救助2261万元，切实守好民生底线。

——推进改革求创新。深化政府采购改革，实现首例政府采购跨省远程异地项目评标。加大预算绩效管理，将预算绩效评价与预算编制、预算执行环节进一步融合，稳步推进预算管理一体化系统和直达资金系统“双轨并行”。加大财政投资评审力度，完成政府投资项目评审32个，评审资金17070万元，节约财政资金2002万元。

——审计整改有成效。对上一年度审计报告指出的问题，区政府常务会议专题部署整改。各部门各单位认真落实整改主体责任，通过上缴国库、收回资金、会计调账等方式整改问题资金2323.53万元。审计反映的28个问题，已整改完成27个，正在整改1个（财政往来账户资金长期未清理）。

一、本级预算执行及财政管理审计情况

2023年，全区一般公共预算总收入149121万元（其中一般公共预算收入71706万元、上级补助收入45059万元、债务转贷收入15700万元、上年结转资金16656万元），总支出149121万元（其中一般公共预算支出94998万元、上解上级支出28164万元、债务还本支出12579万元、结转下年支出13380万元）；政府性基金总收入439万元，上年结余224万元，总支出278万元，结转下年385万元；社保基金（城乡居民养老保险基金和机关事业养老保险基金）总收入16553.63万元，总支出16486.88万元，累计结余5184.01万元。从审计情况看，2023年财政收支执行情况总体较好，预算管理水平有所提高，但仍存在以下几个方面的问题：

（一）国有资源（资产）有偿使用收入应收未收。下陆区现代有轨电车项目征收指挥部征收款及代收租金和黄石市港发物流有限责任公司租金应收未收。

（二）保教费未纳入一般公共预算管理。2023年区财政局非税专户收到公办幼儿园保教费在财政专户中管理，未按规定纳入一般公共预算管理。

（三）对黄石长乐投资发展有限公司授权范围内的国有资产租赁监管不到位。长乐投资公司2023年度收取的托管资产租金未按照协议上缴区财政，区国资局未对该公司相关事项督办到位。

二、部门预算执行审计情况

对2023年度69个区直预算部门的预算执行情况进行了分析和核查，选择区住保局、区残联、区司法局、区城市文明创建中心4家区直预算单位作为重点审计对象进行了审计调查。审计发现的主要问题：

（一）项目绩效管理质量不高，绩效目标设置不合理、目标任务未完成。1家单位2个项目年初绩效目标设置不合理；1家单位3个项目未完成年初绩效目标。

（二）公务接待不规范，实际就餐人数超出公务接待审批单人数。

（三）国有资产购置及管理不规范。1家单位先采购后办理固定资产购置手续。4家单位账实不符、未实时更新资产台账信息。1家单位以租赁形式批量购买固定资产，规避财政部门采购审批。

（四）财务管理不规范。1家单位宣传品采购出入库管理不规范。1家单位加班误餐报销不合规。1家单位先采购后办理采购手续且票据报销附件手续不全。

三、减税降费政策落实跟踪审计情况

2023年，下陆区合计减免税收15805万元。一是办理退库减免21万元，二是征前减免15784万元。其中：2023年国家新出台的政策税收减免情况1161万元；2023年展期实施政策税收减免情况14653万元；2022年年中出台政策在2023年的翘尾新增税收减免情况-30万元。

四、政府债务审计情况

根据下陆区财政部门地方政府性债务管理系统显示：2023年下陆区政府债务年初余额33449万元，2023年市级下达债券资金15700万元，其中：再融资债券资金10000万元，新增债券资金5700万元。2023年债务还本资金4974万元（用于政府债券到期偿还本金）。2023年年末政府债务余额60239.5万元（均为一般债券），未超出市财政下达区2023年政府债务限额69851万元。

五、加强财政管理的建议

（一）强化绩效管理。落实过“紧日子”要求，压减非必要非刚性支出。加强财政资源统筹，立足地方经济发展实际需要，保持重点领域支出强度。深化预算管理改革，健全以绩效为核心的资金管理机制，推动全方位、全过程、全覆盖实施绩效管理，加大绩效评价结果运用力度，推进资金和绩效管理一体化。

（二）夯实财政基础。科学谋划财政收入计划，积极培育财源，拓宽财政收入来源渠道，加大财税收入的征收力度，实现财政收入应收尽收。加大财政结余结转资金的统筹整合力度，盘活存量、减少沉淀。加强固定资产管理，建立健全资产管理体系和制度，及时精准掌握资产信息，规范资产购置、使用和处置，杜绝闲置浪费。

（三）防范化解风险。严格落实防范化解政府债务风险系列措施，扎实做好债券项目申报工作，管好用好债券资金，确保项目规范有序推进。加大对政府采购、合同签订、项目验收等关键环节的监督力度，加强对财经、民生、投资等重点领域突出问题的整治力度，揭示突出问题，推动整改落实和查处问责，形成常态威慑、促进长效治理。

本报告反映的是此次区本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，区审计局依法征求了被审计单位的意见，提出了有针对性、可操作性的审计建议。对审计指出的问题，有关单位正在积极整改。区审计局将持续跟踪督促，推动整改闭环管理。

主任、各位副主任、各位委员，今年是新中国成立 75 周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。区审计局将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，自觉接受人大监督，立足经济监督定位，聚焦主责主业，以高质量审计监督服务保障首善之区高质量发展。