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名称: 关于下陆区2023年财政预算执行情况和 2024年财政预算草案的报告

索引号: 000014349/2024-12954 发布日期: 2024-01-02 发布机构: 下陆区人民政府

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关于下陆区2023年财政预算执行情况和 2024年财政预算草案的报告

—2023年12月日在下陆区第十一届人民代表大会

第三次会议上

下陆区财政局

各位代表：

受区人民政府委托，现将下陆区2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案提请大会审议，并请区政协各位委员和列席同志提出意见。

一、2023年财政预算执行情况

（一）一般公共预算收入情况

2023年，全区一般公共预算收入预计完成68500万元，占调整预算的100%，与上年相比增长8%。其中：地方税收收入完成62940万元，同比增长11.74%；非税收入完成5560万元，同比下降22.28%。

（二）一般公共预算支出情况

2023年全区地方公共财政预算支出预计完成95000万元，为调整预算的100%,比上年增长22.93%。其分项是：

1.一般公共服务支出为16351万元，比上年增长15.69%。主要原因是：增加事业单位绩效清算、养老保险补缴、征兵服务站等支出。

2.国防支出为4万元，与上年持平。

3.公共安全支出为2050万元，比上年增长20.94%。主要原因是：增加政法纪检监察上级转移支付及立体化防控等支出。

4.教育支出为25298万元，比上年增长9.94%。主要原因是：增加生均经费提标、退休教师待遇政策性兑现等支出。

5.科学技术支出为2643万元，比上年增长27.93%。主要原因是：增加科技奖励、产业扶持资金等支出。

6.文化旅游体育与传媒支出为467万元，比上年增长13.35%。主要原因是：增加中央预算投资群众体育上级转移支付等支出。

7.社会保障和就业支出为15571万元，比上年增长101.91%。主要原因是：增加财政对机关事业单位养老保险、职业年金做实等支出。

8.卫生健康支出为6038万元，比上年增长28.28%。主要原因是：增加基层卫生机构养老保险补缴、疫情防控资金结算等支出。

9.节能环保支出为470万元，比上年下降65.42%。主要原因是：减少污染防治等上级转移支付支出。

10.城乡社区支出为16228万元，比上年增长25.06%。主要原因是：增加城市基础设施建设、农房调查及变更等支出。

11.农林水支出为710万元，比上年增长11.64%。主要原因是：增加中央水利发展等上级转移支付支出。

12.资源勘探工业信息等支出为215万元，比上年下降25.35%。主要原因是：减少省预算内基建投资等上级转移支付支出。

13.商业服务业等支出为194万元，比上年增长13.45%。主要原因是：增加省级服务业发展引导等上级转移支付支出。

14.金融支出为51万元，较上年净增加。主要原因是：增加稳市场首贷户企业财政贷款贴息支出。

15.援助其他地区支出为550万元，比上年增长5.77%。主要原因是：增加罗田县乡村振兴帮扶及援助曲松等支出。

16.住房保障支出为5915万元，比上年增长16.46%。主要原因是：增加老旧小区改造及消化以前年度暂付性款项等支出。

17.灾害防治及应急管理支出为1100万元，比上年下降17.29%。主要原因是：减少自然灾害防治体系建设上级转移支付等支出。

18.预备费支出在预算执行过程中调整到相关科目。

19.其他支出为16万元，比上年下降86.21%。主要原因是：减少项目考评奖励上级转移支付支出。

20.债务付息支出为1119万元，比上年增长5.47%。主要原因是：增加债券转贷资金利息支出。

21.债务发行费用支出为10万元，比上年增长66.67%。主要原因是：增加转贷债券发行费支出。

（三）财政收支平衡情况

2023年，一般公共预算收入68500万元，加上上级财政补助收入42325万元、债务转贷收入15700万元、上年结转16656万元，收入总计为143181万元。

一般公共预算支出95000万元，加上上解上级支出23458万元、债务还本支出12579万元，结转下年支出12144万元，支出总计为143181万元。

（四）政府性基金预算收支情况

按照现行财政体制，下陆区政府性基金收入均为上级转移支付补助收入。预计2023年下陆区政府性基金预算总收入为574万元。其中：上级补助收入350万元，上年结余收入224万元。预计2023年下陆区政府性基金预算总支出574万元，其中：彩票公益金支出300万元，结转下年支出274万元。

（五）社会保险基金收支情况

机关事业单位养老保险基金：预计2023年收入8506万元,其中：保险费收入（个人及单位养老保险缴费）5358万元，投资收益（银行利息）1万元，转移收入119万元，上级财政补贴收入528万元，本级财政补贴收入2500万元。预计2023年支出8506万元，其中：社会保险支出8356万元，转移支出（社保关系转出我区）150万元。当年收支平衡。

城乡居民基本养老保险：预计2023年收入1087万元,其中：保险费收入（个人养老保险缴费）235万元,投资收益（银行利息）15万元，委托投资收益2万元，转移收入2万元，财政补贴收入552万元（上级财政补贴411万元，区级财政补贴141万元），其他收入（被征地农民养老保险）281万元。预计2023年支出1385万元，其中：社会保险支出1384万元，转移支出（社保关系转出我区）1万元。2023年收支预计结余-297万元。

（六）政府债务限额和债券资金情况

1.政府债务限额：2023年，市财政局下达我区政府债务限额为69851万元（均为一般债务限额），比上年增长72.55%。下陆区政府债务余额预计为60239.5万元（均为一般债券），政府债务余额未超过政府债务限额。我区2023年债务限额及债务余额增长较大的原因是2023年市财政局将“市贷区还”23669.5万元债务余额划转至我区，债务限额同步增加23669万元。

2.政府债券资金安排情况：2023年，市财政局预计下达我区政府债券资金15700万元，其中：新增债券资金5700万元，较上年增加1939万元。根据新增债券使用规定，安排用于义务教育支出2564万元，边坡滑坡应急治理、道路建设支出1440万元，保障性安居工程支出1000万元，污水管网改造支出400万元，塘口生态修复支出200万元，水库项目支出96万元；再融资债券资金10000万元，较上年增加8362万元，用于政府债券到期偿还本金。

二、2023年财政工作主要措施和做法

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是全面实施“十四五”规划承上启下的重要一年，也是我区统筹安全和高质量发展，为黄石加快建设武汉都市圈重要增长极作出突出贡献的起步之年。区财政坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神以及中央、省委、市委、区委经济工作会议要求，坚持稳字当头、稳中求进，积极发挥财政职能，认真研判财政形势，全面落实积极的财政政策，推动财政工作高质量发展。

（一）聚焦科学聚财，抓收入、提质量。一是加大区域内重点行业企业走访衔接、跟踪服务，进一步加强与税务、职能部门密切配合，坚持税收颗粒归仓。二是强化财政收入运行的分析研判，强化“以旬保月、以月保季、以季保年”的责任意识，积极组织有效财力，提高收入质量。三是巩固上年度企业发展状况调查服务工作成果，牵头开展新一轮企业发展状况调查服务工作，了解企业真实生产经营情况和实际困难，健全协税护税各项机制。发挥部门协同联动作用，聚焦企业聚集区域、办公楼、园区，通过重点企业走访、行业部门摸底、惠企政策宣传等方式，全面摸清重点税源、新增税源分布和趋势性变化。1-11月份，通过企业调查服务和建设项目税源调查共实现税收3585万元。四是进一步增强抓好非税收入的主动性，扭转“重支出、轻收入”思维，定期盘点单位征收进度，确保应收尽收、应缴尽缴，切实加强非税征管。

（二）聚焦兜牢“三保”，惠民生、增福祉。一是坚持党政机关过紧日子，把牢预算管理、资产配置、政府采购等关口，从严控制一般性支出，强化“三公”经费预算管理。建立节约型财政保障机制，聚焦重点领域，确保将财政资金用在刀刃上。二是把握“尽力而为”和“量力而行”的基本遵循，全力保障普惠性、基础性、兜底性民生支出，逐步提高就业、教育、医疗、住房、养老、育幼、助残等方面保障水平。全年累计发放六类惠民惠农财政补贴“一卡通”资金3714.55万元，惠及群众17940人次；贯彻落实稳就业政策，保障就业补助资金1079万元；精准实施社会救助政策，简化优化救助程序，落实城市低保及各类困难救助2261.83万元，切实守好民生底线。

（三）聚焦产业发展，强保障、增活力。一是坚持把政府债券资金用在“刀刃”上。按照债券资金支持领域，梳理并筛选项目，优先选择成熟度较高的项目进行申报，确保债券资金与项目匹配衔接，更好服务基础设施建设及产业配套。2023年共争取新增一般债券资金5700万元。二是围绕建设武汉都市圈产业链要求，积极统筹各项资金，着力在减污扩绿、文旅融合等产业方面加大资金支持力度，引导支持我区产业链延链补链强链建设，落实长乐山生态修复、新型绿色智能表面处理产业园、东方山特色文化旅游等项目资金9064万元，推动产业集群发展。

（四）聚焦市场主体，减负担、添动能。一是延续政府采购面向中小企业预留份额至40%以上政策，并明确专门面向中小企业的预留份额在预算中单独列示。截至11月份，全区中小微企业中标项目38个，中标金额8983万元。二是紧盯政策支持方向和资金投入导向，积极向上争取支持企业技改、产业升级政策资金。三是实施国有资产房租1个月租金减免、3个月租金缓缴优惠政策。截至11月份，共减免租金33.6万元，惠及172户辖区中小微企业和个体工商户。四是积极宣传推广“政采贷”，推动政府采购政策更好服务实体经济。截至目前，融资金额达3106万元，较去年增长24.19%。五是主动深入推进“无申请兑现”，截至11月份，全区兑现知识产权类、高新技术企业、科技奖励等资金共2637.6万元。

（五）聚焦风险防控，严纪律、守底线。一是统筹发展和安全，制定全区防范化解政府债务风险方案，优化债务结构，积极稳妥化解债务风险，牢牢守住地方债务风险底线，确保全区政府债务风险可控。二是按照省、市相关要求，认真开展财会监督专项行动，组织各预算单位聚焦财政、财务、会计领域的短板和薄弱环节开展自查自纠，对查出的问题实行清单式管理、彻底整改，确保专项行动落实有力、精准高效。三是立足主责主业，注重将清廉建设抓在平常，融入日常，认真开展会计评估监督检查、政府采购代理机构监督检查，严格开展2023年节日期间作风纪律检查，聚焦“精致走账”等隐形变异问题持续开展监督检查，维护我区风清气正的发展环境。

（六）聚焦改革赋能，抓管理、促效能。一是深化政府采购改革，实现我区首例政府采购跨省远程异地项目评标，填补了我区政府采购跨省联办的空白，在持续优化政府采购营商环境工作上取得新突破。二是稳步推进直达资金系统与预算管理一体化系统“双轨并行”，有序推进直达资金新老系统切换工作，确保直达资金安全规范高效运行。三是推进财政电子票据改革。把握“互联网+政务服务”发展大势，坚持推进“放管服”改革，落实数字政府建设，加大财政电子票据宣传，引导各预算单位树立改革思维。目前，我区往来资金结算票据和非税收入票据已全面使用电子票据。四是持续加大财政投资评审力度。截至目前共完成政府投资项目评审32个，评审资金17070万元，节约财政资金2002万元，平均审减率为12%。五是深化绩效管理，将预算绩效评价与预算编制、预算执行环节进一步融合，充分发挥绩效目标管理在预算管理全过程中的引导约束作用，增强财政资金使用效益。

（七）聚焦“三资”盘活，防流失、促增值。一是积极盘活财政存量资金，全年清理收回结转结余资金7333万元，统筹用于“三保”支出。二是组织开展全区行政事业单位国有资产清查工作，大力推进对低效运转、闲置资产的盘活利用。创新行政事业单位国有资产共享共用和资产调剂机制，实现公共服务用房“资源共享、协同利用”，切实解决部门、社区办公用房问题，提升办公用房管理服务保障效能。三是加大国有资产处置力度，全年累计处置资产收入1335万元。四是加强国有资产管理，明确专人负责，确保国有资产处置、出租收入及时足额入库并纳入预算管理。

一年来，全区财政保持平稳运行，但仍存在一些困难和短板。一是财政收支矛盾依然突出。新兴税源增长乏力、骨干税源后劲不足，“三保”支出压力、债务还本付息压力持续加大。二是财政绩效管理还需加强。绩效申报指标细化、预算绩效监控力度、绩效结果运用等方面有待进一步提升。

三、2024年财政预算草案

2024年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中全会及中央、省委、市委和区委经济工作会议精神，坚持稳中求进、以进促稳，完整、准确、全面贯彻新发展理念，坚决落实中央重大决策部署和省、市、区工作要求。持续优化财政支出结构，强化国家重大战略和重点支出政策财力保障，习惯过紧日子，严格零基预算要求，打破预算支出的基数概念和支出固化格局，将勤俭节约、从实际需要出发作为预算支出安排的基本方针，切实兜牢“三保”底线，严控一般性支出；加强部门收入预算管理，强化预算资源统筹，集中财力办大事；完善项目全生命周期管理，加快支出标准体系建设，深化预算绩效管理，加强预算评审和监管，扎实推进预算管理一体化系统应用，推动部门预算管理规范透明、约束有力、讲求绩效；切实防范化解财政运行风险，增强财政可持续性，为我区经济高质量发展提供坚实保障。

按照《预算法》的规定，现将2024年一般公共预算、政府性基金和社会保险基金预算报告如下：

（一）一般公共财政预算

1.一般公共财政预算收入

2024年，全区一般公共预算收入安排73300万元，同比增长7.01%。其中：地方税收收入安排68000万元，同比增长8.04%；非税收入安排5300万元，同比下降4.68%。

2.一般公共财政预算支出

2024年，全区一般公共预算支出安排96000万元，同比增长1.05%。其分项是：

（1）一般公共服务支出安排14843万元，占一般公共预算的比重（以下简称“支出占比”）为15.46%，主要用于机关事业单位公共管理、公共服务等支出。

（2）国防支出安排4万元，支出占比0.01%，主要用于兵役征集等方面的支出。

（3）公共安全支出安排1749万元，支出占比1.82%，主要用于司法、立体化防控等公共安全事务支出。

（4）教育支出安排25604万元，支出占比26.67%，主要用于保障各项教育事业发展支出。

（5）科学技术支出安排2675万元，支出占比2.79%。主要用于鼓励企业研发创新、扶持科技事业发展支出。

（6）文化旅游体育与传媒支出安排429万元，支出占比0.45%，主要用于文化、体育事业及相关事业发展支出。

（7）社会保障和就业支出安排18185万元，支出占比18.94%，主要用于社区治理、机关事业单位养老保险、职业年金、促进就业、城市居民最低生活保障及社会救济等支出。

（8）卫生健康支出安排5483万元，支出占比5.71%，主要用于保障基本公共卫生服务、疫情防控、城乡居民医保补助、医疗卫生服务体系建设等。

（9）节能环保支出安排1838万元，支出占比1.91%，主要用于环境监测整治、污染防治、生态治理等支出。

（10）城乡社区支出安排15707万元，支出占比16.36%，主要用于市政道路及配套设施建设、城乡环境综合整治等支出。

（11）农林水支出安排540万元，支出占比0.56%，主要用于造林护林、病虫害防治、防汛抗旱、水利等支出。

（12）资源勘探工业信息等支出安排281万元，支出占比0.29%，主要用于支持企业发展、国有资产监管等支出。

（13）商业服务业等支出75万元，支出占比0.08%，主要用于支持商贸流通服务等行业发展支出。

（14）援助其他地区支出安排550万元，支出占比0.57%，主要用于乡村振兴帮扶、对口援助等支出。

（15）住房保障支出安排3100万元，支出占比3.23%，主要用于老旧小区改造等支出。

（16）灾害防治及应急管理支出安排979万元，支出占比1.02%，主要用于自然灾害防治、安全生产监管、应急管理及消防救援等支出。

（17）预备费支出安排2600万元，支出占比2.71%。

（18）其他支出安排16万元，支出占比0.02%，主要用于人民武装上级转移支付等支出。

（19）债务付息支出安排1336万元，支出占比1.39%，主要用于政府一般债券付息支出。

（20）债务发行费支出安排6万元，支出占比0.01%，主要用于政府一般债券发行费支出。

3.一般公共预算收支平衡

2024年，一般公共预算收入73300万元，加上上级财政补助收入41551万元、债务转贷收入5000万元（新增一般债券4376万元，再融资债券624万元）、上年结转12144万元，减去一般公共预算支出96000万元、上解上级支出24507万元、债务还本支出892万元、结转下年支出10596万元。当年收支平衡。

（二）政府性基金预算

按照现行财政体制，下陆区政府性基金收入均为上级转移支付补助收入。2024年政府性基金收入安排300万元，政府性基金支出安排300万元，其中：社会福利彩票公益金200万元，残疾人事业彩票公益金45万元，体育事业彩票公益金55万元。

（三）社会保险基金预算

机关事业单位养老保险基金：2024年全年预算收入9168万元,其中：保险费收入（个人及单位养老保险缴费）4212万元，投资收益（银行利息）3万元，转移收入288万元，上级财政补贴收入550万元，本级财政补贴收入4115万元。全年预算支出9168万元，其中：社会保险支出8973万元，转移支出（社保关系转出我区）195万元。当年预算收支平衡。

城乡居民基本养老保险：2024年全年预算收入1072万元，其中：保险费收入（个人养老保险缴费）120万元，财政补贴收入633万元（上级财政补助收入476万元，区级财政补助收入157万元），其他收入（被征地农民养老保险收入）300万元，转移收入（社保关系转入我区）2万元，投资收益（银行利息）15 万元，委托投资收益2万元。2024年全年预算支出1434万元,其中：社会保险支出1433万元（包括被征地农民养老保险支出800万元、基础养老金支出597万元、一次性丧葬费支出36万元），转移支出（社保关系转出我区）1万元。2024年年初资金结余3995万元，预计年末结余3633万元。

四、2024年财政工作重点

（一）精准施策增强综合财力，夯实财政发展之基。聚焦主职主责，着力深挖收入潜力，增添发展活力，认真组织收入，做大财政“蛋糕”。一是坚持实事求是，科学研判分析财政收入形势，合理设定收入预期目标，深化财税联动，有序把握组织收入节奏。二是紧盯重点企业、重点行业强化财税衔接，蹲点促收，落实新增企业、新增项目链条式税收跟踪服务常态化管理。三是加强高质量财源建设，积极争取发展区域多级财源、提升行业税收贡献、培育涵养骨干税源等方面的一揽子激励政策。四是加强非税收入征管，传导收入压力，从存量中找空间，加大非税收入征缴力度，充分挖掘现有资源形成可用财力。五是密切跟踪中央有关政策，加强与项目主管部门、区相关部门会商协调，形成合力，抓好政府债券项目储备申报等工作。全力配合住保、招商部门及街办（园区）加大土地出让力度，积极争取地块土地净收益。

（二）千方百计优化支出结构，全力兜牢基本底线。一是坚持“严”字当头，进一步健全节约型财政保障机制，落实“应保尽保、能压则压”要求，大力精减各部门非重点、非刚性支出。二是把牢预算执行关口，将“三保”支出放在优先保障地位。坚持“先有预算后有支出”，原则上除应急、突发事务外，严禁追加预算；对确需在本年度内支出的项目，通过部门内项目间调剂解决。三是突出民生财政，坚持尽力而为、量力而行，聚焦人民群众的急难愁盼，重点加强保障性住房等基础性、普惠性保障建设，兜住、兜准、兜牢民生底线。

（三）稳妥审慎管理政府债务，坚决守牢风险底线。一是落实债务限额管理，控制债务指标水平。高度关注平台公司债务指标动态变化，及时排查债务风险点，严控公司资产负债率，有效防范债务风险。二是紧盯一揽子化债政策，对标化债计划跟踪落实，确保完成分年度化债目标。三是加强政府债务管理，督促项目单位规范使用政府债券资金，严格落实债务偿还方案，推进专项债券项目借、用、管、还全生命周期管理，牢牢守住不发生系统性债务风险底线。

（四）持之以恒深化财政改革，提升综合治理水平。一是持续推进预算管理一体化建设，不断完善预算一体化系统中政府预算编制、部门预算编制，上下级财政衔接、总账会计核算等内容。稳步做好直达资金“双轨并行”，确保直达资金安全规范高效运行；加快推进财政票据电子化，推动社区、医疗收入等票据上线，实现我区财政电子票据全覆盖。二是严肃财经纪律。落实省、市有关加强财会监督工作的要求，推动财会监督纵横联动，进一步完善监督体系、理顺工作机制、提升监督能力，加大重点领域监督，推动监督成果融入财政管理工作，提升财政工作科学化规范化水平。及时发现违反财经纪律行为，依法依规严肃追究问责，让财经纪律真正成为不可触碰的高压线。三是加快推进预算绩效管理工作，树牢“花钱必问效、无效必问责”的理念，坚持评出优劣、管出规范，加大重点项目跟踪问效力度，逐步推进评价结果与调整预算有效衔接。四是持续深入推进政府采购管理改革，助推营商环境不断优化。通过预留份额、价格评审优惠等政策措施，扩大中小企业采购份额。

（五）对“症”施“治”抓好资产盘活，提高资产管理效益。

一是开展国有“三资”清理盘活工作，全面掌握国有资产底数，改进资产管理方式，做好资产处置等相关工作，切实提高资产利用效率。二是健全分级资产管理体制。逐步完善“财政（国资）综合管理、主管部门日常监管、行政事业单位使用管理”的分级管理原则。督促指导各预算单位制订适合本部门实际的内部管理制度，压实资产管理责任。三是转变观念高效推进盘活。精细甄别低效利用、无效闲置、因历史遗留问题处于失管状态的资产，采取资产注入、委托管理等方式，在不转变国有性质的前提下进行合理使用，降低资产闲置率，提高资产使用效益。四是强化资产管理制度执行检查。建立财政、审计、纪检监察等部门贯通协同机制，加大监督检查力度，通过对发现问题的整改、曝光等一系列手段，提高国有资产管理工作质量。