2024年度下陆区审计局预算公开情况说明

目 录

一、部门主要职责

二、机构设置情况

三、预算收支安排及增减变化情况

四、机关运行经费安排情况说明

五、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

六、政府采购安排情况说明

七、国有资产占用情况说明

八、重点项目预算绩效情况说明

九、其他需要说明的情况

十、专业名词解释

十一、2024部门预算表

第一部分  部门主要职责

1、负责区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护区级财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2、贯彻实施审计法律法规和方针政策，参与拟定有关地方性规章制度，制定审计执法、审计管理制度办法并监督执行。制定并组织实施年度审计计划。
3、向区政府提交年度预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区政府有关部门和街道办事处通报审计情况和审计结果。4、根据《审计法》的规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定、向有关主管机关提出处理处罚的建议或移送有关部门追究相应责任：
（1）区级各部门（含直属单位）预算的执行情况和决算以及其他财政收支。
（2）事业单位和使用财政资金的其他组织的财务收支。
（3）区属国有、国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益。
（4）区投资和以区投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。
（5）区政府管理和其他单位受区政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。
（6）国际组织和外国政府援助项目的财务收支。
（7）其他法律法规规定应由区审计局进行审计的其他事项。
5、对上级审计机关统一组织、授权的审计项目进行审计，并按要求及时上报审计情况报告。 
6、依据《审计法》和有关规定，对区党政机关和企事业单位领导干部进行经济责任审计监督。
7、组织实施对财政预算管理或国有资产管理使用等与区财政收支有关特定事项进行专项审计调查。
8、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提出行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处重大经济案件。
9、指导和推广信息技术在全区领域的运用，建设区审计信息系统。
10、审计工业园区、街道办事处、各片区预算的执行情况、决算和其他财政收支，财政转移支付资金，出具审计报告，在法定职权范围内审计决定、向有关主管机关提出处理处罚的建议或移送有关部门追究相应责任。
11、加强审计工作，推动国家重大决策部署和有关政策措施的贯彻落实，更好地服务改革发展，维护经济秩序，促进经济社会持续健康发展，对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施落实情况，以及公共资金、国有资产、国有资源、领导干部经济责任履行情况进行审计，实现审计监督全覆盖。
12、完成上级交办的其他任务。

第二部分  机构设置情况

下陆区审计局本级为一级预算单位，由局机关、1个公益类事业单位合并编制报表。局机关内设党政办公室1个机构。

公益一类事业单位1个。分别为：下陆区审计事务中心。

第三部分  预算收支安排及增减变化情况

（一）收入支出预算总体情况及增减变化情况说明

按照综合预算的原则，下陆区审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出；2024年度收支总预算209.31万元。

其中：1、收入预算情况 。2024年度收入预算209.31

万元， 比上年预算增加15.98万元，增长8.27%。其中，一般公共预算拨款收入209.31万元，占本年收入100%，包括经费拨款209.31万元；

收入增加原因：人事调动及在职人员级别滚动等，工资、公积金、保险等相应增加。

2、支出预算情况。2024年度支出预算209.31万元，      比上年预算增加15.98万元，增长8.27%。按支出功能分类本年支出预算构成为：一般公共服务支出209.31万元，占本年支出100%；

按支出结构划分本年支出预算构成为：基本支出184.31万元，占总支出的88.06%；项目支出25万元，占总支出的11.94%；

支出增加原因：人事调动及在职人员级别滚动等，工资、公积金、保险等相应增加；相关业务工作资金增加。

（1）2024年基本支出比上年预算增加10.98万元，增长6.33%，主要是人事调动及在职人员级别滚动等，工资、公积金、保险等相应增加；

（2）2024年项目支出比上年预算增加5万元，增长25%，主要是增加相关业务资金。

（二）财政拨款收支预算总体情况说明

2024年度财政拨款收支总预算209.31万元，收入全部为一般公共预算拨款（无政府性基金预算及国有资本经营预算拨款）。

支出包括：一般公共服务支出209.31万元，占100%；

（三）一般公共预算支出情况说明

1、一般公共预算支出规模变化情况。

2024年度一般公共预算支出209.31万元，与上年预算相比，一般公共预算支出增加15.98万元，增长8.27%。主要原因：一是人事调动及在职人员级别滚动等，工资、公积金、保险等相应增加；二是增加相关业务资金。

2、一般公共预算支出结构情况。

2024年度一般公共预算支出209.31万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出209.31万元，占100%；

3、一般公共预算支出具体使用情况。

（1）一般公共服务支出行政运行2024年预算数为184.31万元，比上年预算增加10.98万元，增长6.33%。主要原因是人事调动及在职人员级别滚动等，工资、公积金、保险等相应增加。

（2）一般公共服务支出审计业务2022年预算数为25万元，比上年预算增加5万元，增长25%。主要原因是增加审计业务经费。

（四）一般公共预算基本支出情况说明

2024年度一般公共预算基本支出184.31万元，其中：

人员经费170.58万元，主要包括：基本工资22.7万元、津贴补贴13.67万元、奖金31.93万元、绩效工资6.06万元、机关事业单位基本养老保险缴费9.22万元、职工基本医疗保险缴费10.42万元、职业年金缴费4.61万元、住房公积金9.26万元、其他工资福利支出50.85万元、退休费10.15万元、其他社会保障缴费0.15万元、医疗费补助1.56万元；

公用经费13.73万元，主要包括：办公费2.52万元、电费1.2万元、邮电费0.25万元、差旅费0.3万元、维修(护)费0.08万元、工会经费1.54万元、福利费1.93万元、其他交通费用2.76万元、其他商品和服务支出3.15万元。

（五）政府性基金预算支出情况说明

2024年本部门预算中没有使用政府性基金预算拨款安排的支出，故无此项预算，与上年一致。

（六）国有资本经营预算支出情况说明

2024年本部门预算中没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出，故无此项预算，与上年一致。

（七）项目支出预算情况说明

2024年度预算共安排项目支出25万元，比上年增加5万元，增长25%，增加原因主要是增加相关业务资金。主要包括：本年财政拨款安排25万元（其中，一般公共预算拨款安排25万元）。

项目包括：1审计业务专项经费。预算经费25万元，比上年预算增加5万元，增长25%。主要用于完成各级交办的审计任务。

第四部分  机关运行经费安排情况说明

2024年度机关运行经费机关运行经费预算总额为      13.73万元，比上年增加0.79万元，增长6.11%，增加原因主要是：人员正常调动净流入1人相应的支出增加。

2024年度机关运行经费预算包括：办公费2.52万元、电费1.2万元、邮电费0.25万元、差旅费0.3万元、维修(护)费0.08万元、工会经费1.54万元、福利费1.93万元、其他交通费用2.76万元、其他商品和服务支出3.15万元。

第五部分  一般公共预算“三公”经费支出情况说明

（一）一般公共预算“三公”经费支出总体情况说明。

2024年“三公”经费一般公共预算0万元，与上年预算持平。主要原因：严控“三公”经费预算，压减了公务接待费、公务用车购置及运行费和因公出国出（境）费。

（二）一般公共预算“三公”经费支出具体情况说明。

1、因公出国(境)费预算0万元，与上年对比无增减变化，与上年预算持平；

2、公务用车购置及运行费预算0万元，与上年对比无增减变化，与上年预算持平；其中：

(1)公务用车购置费0万元，与上年对比无增减变化，与上年预算持平。

(2)公务用车运行费0万元，与上年对比无增减变化，与上年预算持平。

3、公务接待费预算0万元，与上年对比无增减变化，与上年预算持平。主要原因是严格控制接待规模与标准，压减接待经费。

第六部分  政府采购安排情况说明

2024年本部门单位编制政府采购预算 20万元，比上年

增加19.6万元，增长4900%。增加的主要原因：增加审计专项业务经费。

其中：服务类政府采购预算 20万元，主要是审计服务、工程造价鉴定服务等支出。

第七部分  国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本部门单位占有房屋面积     平方米；单价 50 万元以上的通用设备0台（套）；单价 100 万元的以上专用设备0台（套）；现有公务用车0辆，其中，一般公务用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆。

2024年部门预算安排购置：车辆0辆，其中，一般公务用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单价 50 万元以上通用设备0台（套）；单价 100 万元以上专用设备0台（套）。

第八部分  重点项目预算绩效情况说明

2024年，本部门项目支出全面实施绩效目标管理，项目总预算25万元，1个项目，比上年增长5万元，增长25%。根据以前年度绩效评价结果，优化项目支出2024年预算安排，并进一步改进管理、完善政策。重点项目预算绩效具体情况：

1、审计业务专项经费

（1）项目概况：为完成省市统筹安排审计项目、区政府投资审计项目、区政府临时交办项目设立此项目，经费主要用于购买审计服务费及其他相关支出。

（2）项目内容：保质保量完成各级交办的审计任务，经费主要用于购买审计服务费及其他相关支出。

（3）立项依据：《中华人民共和国审计法》、《国务院关于加强审计工作的意见》、《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》、《湖北省政府投资审计实施办法》

（4）实施单位：下陆区审计局

（5）项目期：1年

（6）年度预算安排：2024年预算安排25万元，比上年增长5万元，增长25%。其中，25万元资金来源为当年一般公共预算财政拨款。

（7）2024年度项目绩效总目标是：保质保量完成各级交办的审计任务，缓解审计人员少、任务重的矛盾。

产出指标：

数量指标：对200万元以上建设项目由审计机关依照法定程序直接组织实施审计（根据当年情况报送）；对200万元以下建设项目由建设单位或聘请社会中介机构进行审计或视情况进行重点抽审（根据当年审减金额确定）；完成其他各级交办的审计任务（根据当年上级安排）。

质量指标：审计结果准确率（98%以上）

时效指标：工作进度（按照年计划有序开展）；完成时间（及时）。

成本指标：完成审计项目的其他必要支出（合理）。

效益指标：

经济效益指标：为政府节约财政资金（合理）。

可持续影响指标：审计整改情况（合理）。

第九部分  其他需要说明的情况

1、对空表的说明

（1）2024年本部门预算中没有使用政府性基金预算拨款安排的支出，故政府性基金预算支出表无数据，与上年一致；

（2）2024年本部门预算中没有使用三公经费预算拨款安排的支出，故“三公”经费支出预算表无数据，与上年一致。

2、对其他情况的说明

2024年本部门无政府债务，与上年一致。

第十部分  专业名词解释

（一）机关运行经费：指为保障单位运行使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（二）“三公”经费：指使用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、 公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中， 因公出国(境)费用反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税、牌照费)、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

（三）财政拨款(补助)收入：指从同级财政部门取得的财政预算资金。

（四）其他收入：指除上述“财政拨款收入”以外任务相应安排的资金

（五）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（六）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（七）政府采购 ： 是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度，是一种政府行为。

第十一部分  2024部门预算表

一、2024年收支总表

二、2024年收入总表

三、2024年支出总表

四、2024年财政拨款收支总表

五、2024年一般公共预算支出表

六、2024年一般公共预算基本支出表

七、2024年一般公共预算“三公”经费支出表

八、2024年政府性基金预算支出表

九、2024年项目支出表